来源:高顿网校 发布时间:2019-05-15 10:34 责编:fuhuipeng
  芝士学姐:网上很多传言考CPA送税务师,事实真是如此么,我们一起来看一下~
 
  01
 
  CPA《税法》=税务师《税法一》+《税法二》?
 
  前几天一个学员问我,看完CPA的税法,是否可以直接去考税务师的税法一和税法二?
 
 
  CPA考试中有一个科目叫《税法》,而税务师考试中有好几个科目都涉及到税,与CPA相近的是《税法一》、《税法二》。有很多同学在同时报考两门时,都会选择这样的科目搭配。
 
  一、CPA《税法》和税务师《税法》科目的联系
 
  1、都是税法。也就是说两者的应试范围是一致的,所考核的内容实质是相同的,这是共同的基础所在。
 
  2、在各自的资格考试中都是有一定难度的科目。不论是CPA的税法还是税务师的税法一和税法二,在各自的考试中还是有难度的,并非背一背就可以,需要下一定的工夫。
 
  3、税法是为了执行的,不论是税务师考试,还是CPA考试,都不会有理论上的难度,故而只要努力多看、多记、多想就会有很大的进步,在学习的时候还要多总结。
 
  4、税务师的《税法一》(以流转税为主),最重要的税种是增值税、消费税,《税法二》(以所得税为主),《税法二》中最重要的税种是企业所得税和个人所得税。CPA《税法》中最重要的税种是增值税、消费税、企业所得税和个人所得税。
 
  税务师的《税法一》和《税法二》比CPA《税法》中的实体法写得更为详细、饱满,囊括了CPA《税法》实体法中全部重要内容,并且比CPA《税法》更为细致。所以税务师的《税法一》、《税法二》研究透彻了,CPA《税法》也没什么问题了。如果报考了税务师而又报考了CPA的相关科目,可以同时复习两个考试,取得双赢的效果。
 
  总体来说,内容是相辅相成的,并且这两个考试的有效期也都很长,所以税务师考试和CPA考试这两类考试是非常适合一起备考的。
 
  二、CPA《税法》和税务师《税法》科目的区别
 
  CPA和税务师两者各有优势,在涉税服务领域,税务师更具有专业性。从根本上说,税务师考试与CPA考试存在专业性的差异,这种专业性的差异也带来了其税法考试命题上的差异,总体来说,税务师考试中税法的讲解要更为细致一些。
 
  如果学习了CPA的税法然后再考税务师的税一、税二,还是要多下功夫看税务师教材的,毕竟税务师考试更为细致,好多内容是CPA教材中没有具体介绍的,否则很容易吃亏。如果是学习了税务师的税一、税二去考CPA的税法,相对要容易一些,只需要注意对于同一内容,两本教材规定不一致的地方就可以了。
 
  1、CPA考试的主科是会计和审计,税法在CPA考试中以一个科目出现,而且属于副科不属于主科;税务师税法考试的主科就是税法Ⅰ、税法Ⅱ、涉税服务实务这三科。尽管两者在各自的考试中占有很重的分量,但就税法自身在两者中比较,税务师税法难度略低于CPA税法。
 
  2、税务师考试的水平性要求税法考核具有政策细腻性、综合性、理论实务兼具的特征。而CPA考试的执业性要求税法试题具有基本政策性和筹划分析性的特征。个人感觉税务师教材写得容易让人理解,而CPA教材有时让人读来很费解。在税务师考试教材中含有一些税收理论知识,其税法理论也比CPA的多,这是学习的税务师教材的一个优点。一些朋友学习税法有困难,就在于不能理解税收和税法的一些基本问题,税务师考试教材中有了讲解,理解起来就方便多了。
 
  3、税务师考试的题型有单选、多选、计算、综合非定向选择题,但是答题方式只需用单选、多选、不定项选择的方式解答。CPA税法考试的题型有单选、多选、计算和综合题,采用机考方式,但是答题方式有文字和列式计算。
 
  4、两者是不同的编写者,在引述法规的时候,更新程度不同。另外,两者在讲解的内容上具体范围也略有不同,有的税务师考试中讲了,CPA考试中不讲;有的则刚好相反。
 
  所以说,考过CPA税法的考试的考生学税务师的三税,会觉得税务师的税法知识点更细碎,但税务师考试选择题的答题方式也能增加考生的得分几率。
 
 
  三、如何同时备考?
 
  同时报考税务师和CPA,学习负担比较重,这就要求我们考生在重点把握考试大纲和教材的基础上多做题,尽量使自己的知识点覆盖广,这才是应对考试最好的办法。单从学习上来说,都是既要记忆理解相关法条,又要结合运用计算。
 
  从考试命题的趋势来说,税法考试侧重全面考核、重点突出、综合性题目越来越实务化。学习时要掌握重点,攻克难点,关注全面,培养税法的思维方式,注重学习效率,达到事半功倍的效果。
 
  1、以教材为蓝本,精读教材,全面把握,突出重点。
 
  所谓精读教材,即不提倡先泛泛通读一遍教材预习,而是一章一章的详细学习各个税种,学习时要认真掌握教材的基本内容,阅读、理解教材的时间应该占学习时间的70%左右。把握税务师《税法一》、《税法二》、CPA《税法》的总体脉络,为进一步掌握重点、攻克难点打下良好的基础。做好复习,把握重点。
 
  在学习重点内容时,可以回忆和进一步巩固曾经学习的全部知识,并将知识点分成多个层次,达到一石二鸟的功效。掌握每个税种构成要素,各个题型大多围绕各个税种税制构成要素进行考核,以此为线索,重点考核每个税种应纳税额的计算,因此,学习时要把握各个税制要素之间的相互关系,各个要素涉及的一般规定和特殊规定,正确计算应纳税额和进行相关税务处理。
 
  CPA《税法》科目把学习的重心放在增、消、企业所得税、个人所得税几个主要的税种上,通常这几个税种在考试中占分值较多。
 
  2、做大量练习题和模拟试卷。
 
  这两个科目最好的学习方法就是经常练习,必须要做大量的练习题目,光靠记忆和理解是远远不行的,通过做题验证对教材中知识点的掌握程度,做习题的时间约占学习时间的30%左右,总结考试的重点和规律,发现自身的薄弱环节,从而提高考试成绩。
 
  做题一定要做典型和含金量高的题目,如高顿出的《做题有套路》,但是资料不是越多越好,多了反而不利于学习,建议根据自身情况选择应试指南或者经典题解辅导书即可。在考试前系统地做几套模拟试题,做题时,要一气呵成,尽量模拟考场情景,掌握考试技巧,提前适应考试。
 
  02
 
  CPA《会计》=税务师的《财务与会计》?
 
  二者的重合度在80%。
 
  为什么在80%,因为税务师还有一点财务管理的题目,学姐假设各位没有学习过《财务管理》,如果学习了《财务管理》那就可以说重合度在98%了。
 
  税务师报名的财务会计难度远低于注会的《会计》,因为全部是选择题,所以难度不会太大,所以同时备考CPA的《会计》和税务师的《财务与会计》可以说是事半功倍!
 
 
  03
 
  CPA《梦之城国际娱乐app法》=税务师的《涉税法律》?
 
  这应该是差距最大的一科了,CPA的《梦之城国际娱乐app法》和税务师的《涉税法律》仅民商法部分两者有交集,两者重合度在55%。
 
  税务师的《涉税法律》内容非常广泛,包括民法、民诉、刑法、刑诉、行政法的相关内容,因此范围广。
 
  CPA《梦之城国际娱乐app法》需要理解、记忆并能够运营法律知识进行案例分析;税务师《涉税法律》侧重理解并记忆。
 
  04
 
  税务师含金量低?
 
  税务师证书作为涉税行业唯一证书,对于从事税务人员来说更具优势!含金量不亚于CPA。
 
 
  05
 
  职业发展方向
 
  四大会计师/税务师事务所已经把税务师+CPA作为选拔人才的优先条件,而大中型企业也把税务师+CPA作为财务总监的标配。
 
 
  税务师和CPA两者考试范围有很多重叠部分,两门证书一起备考,也会达到事半功倍的作用,如果你刚刚报名了CPA,那么你一定不能错过TA!

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